Hvad er solvens?
solvens er et selskabs evne til at opfylde sine langsigtede finansielle forpligtelserlangfristet Gældlangfristet gæld (LTD) er ethvert beløb af udestående gæld, som et selskab har, og som har en løbetid på 12 måneder eller længere. Det er klassificeret som en ikke-løbende forpligtelse på selskabets balance. Tiden til udløb for LTD kan variere alt fra 12 måneder til 30 + år, og typer af gæld kan omfatte obligationer, realkreditlån., Når analytikere ønsker at vide mere om et selskabs solvens, ser de på den samlede værdi af dets aktiver sammenlignet med de samlede passiver.
En organisation betragtes som solvent, når dens nuværende assetsCurrent AssetsCurrent aktiver alle aktiver, som en virksomhed forventer at konvertere til kontanter inden for et år. De er almindeligt anvendt til at måle likviditeten af en overstiger aktuelle gælderuværende Gælderuværende forpligtelser er finansielle forpligtelser for en forretningsenhed, der forfalder og skal betales inden for et år. Et selskab viser disse på., Dette måles typisk ved hjælp af den aktuelle ratioCurrent Ratio Formelden nuværende Ratio formel er = omsætningsaktiver / kortfristede forpligtelser. Det nuværende forhold, også kendt som arbejdskapitalforholdet, måler en virksomheds evne til at opfylde sine kortsigtede forpligtelser, der forfalder inden for et år. Forholdet tager højde for vægten af de samlede omsætningsaktiver i forhold til de samlede kortfristede forpligtelser. Det angiver en virksomheds økonomiske sundhed. Et firma betragtes som opløsningsmiddel, hvis dets nuværende forhold er større end 1:1.,
et opløsningsmiddelfirma er i stand til at nå sine mål om langsigtet vækst og ekspansion, samtidig med at de opfylder sine økonomiske forpligtelser. I sin enkleste form solvensforanstaltninger, hvis et selskab er i stand til at betale sin gæld på lang sigt.
likviditet vs. solvens
solvens og likviditet er to måder at måle en virksomheds økonomiske sundhed på, men de to begreber adskiller sig fra hinanden.
likviditet henviser til et selskabs evne til at betale sine kortfristede gæld; det vil sige, om de nuværende forpligtelser kan betales med de nuværende aktiver., Likviditet måler også, hvor hurtigt et selskab er i stand til at skjule sine omsætningsaktiver til kontanter.
solvens er på den anden side virksomhedens evne til at opfylde langsigtede forpligtelser og fortsætte med at drive sine nuværende operationer langt ind i fremtiden. En virksomhed kan være meget solvent, men har lav likviditet, eller omvendt. For at forblive konkurrencedygtig i erhvervsklimaet er det imidlertid vigtigt for en virksomhed at være både tilstrækkeligt flydende og opløsningsmiddel.,
vurdering af en virksomheds solvens
en virksomheds solvens vurderes ved at se på dens balancebalancebalancebalancen er et af de tre grundlæggende årsregnskaber. Disse udsagn er nøglen til både finansiel modellering og regnskabs-og pengestrømsopgørelse.
selskabets balance giver et resum.af alle aktiver og passiver. Et selskab betragtes som opløsningsmiddel, hvis den realiserbare værdi af dets aktiver er større end dets forpligtelser. Det er insolvent, hvis den realiserbare værdi er lavere end det samlede beløb af forpligtelser.,
pengestrømsopgørelsenen pengestrømsopgørelse (officielt kaldet pengestrømsopgørelsen) indeholder oplysninger om, hvor mange kontanter en virksomhed har genereret og brugt i en given periode. Den indeholder 3 sektioner: kontanter fra operationer, kontanter fra investering og kontanter fra finansiering. giver også en god indikation af solvens, da det fokuserer på virksomhedens evne til at opfylde sine kortsigtede forpligtelser og krav. Det analyserer virksomhedens evne til at betale sin gæld, når de forfalder, med kontanter let tilgængelige til at dække forpligtelserne.,
pengestrømmen giver også indsigt i virksomhedens historie med at betale gæld. Det viser, om der er meget udestående gæld, eller om der regelmæssigt foretages betalinger for at reducere gældsforpligtelsen. Pengestrømsopgørelsen måler ikke kun et selskabs evne til at betale sin gæld, der skal betales på den relevante dato, men også dets evne til at imødekomme gæld, der falder i den nærmeste fremtid.
en solvensanalyse kan hjælpe med at hæve eventuelle røde flag, der indikerer insolvens. Det kan afsløre en historie med økonomiske tab, manglende evne til at skaffe ordentlig finansiering, dårlig virksomhedsstyring eller manglende betaling af gebyrer og skatter.,
andre nøgletal
flere forskellige nøgletal kan hjælpe med at vurdere solvensen af en virksomhed, herunder følgende:
1. Nuværende gæld til lagerforhold
et selskabs evne til at stole på den aktuelle beholdning for at opfylde gældsforpligtelser.
2. Aktuel gæld til nettoformue ratio
det samlede beløb, der skyldes aktionærerne om et års tid, udtrykt som en procentdel af aktionærens investering.
3., De samlede forpligtelser til at nettoformuen ratio
forholdet mellem den samlede gæld og ejerens equityOwner er EquityOwner Egenkapital er defineret som den andel af den samlede værdi af en virksomheds aktiver, der kan søges af ejere (enkeltmandsvirksomhed eller et interessentskab), dels af aktionærerne (hvis det er en virksomhed). Det beregnes ved at fratrække alle forpligtelser fra den samlede værdi af et aktiv (egenkapital = Aktiver – Forpligtelser). i et selskab. Jo højere forholdet er, desto lavere er beskyttelsen for virksomhedens kreditorer.,
konklusion
når man vurderer en virksomheds økonomiske sundhed, er en af de vigtigste overvejelser risikoen for insolvens, da den måler en virksomheds evne til at opretholde sig selv på lang sigt. En virksomheds solvens kan hjælpe med at afgøre, om den er i stand til vækst.solvens kan også hjælpe virksomhedens ledelse med at opfylde deres forpligtelser og kan demonstrere sin økonomiske sundhed ved at hæve yderligere egenkapital. Enhver virksomhed, der ønsker at udvide på lang sigt, bør sigte mod at forblive solvent.,
Yderligere Ressourcer
RETTEN giver Økonomisk Modellering & Værdiansættelse Analytiker (FMVA)™FMVA® CertificationJoin 350,600+ studerende, der arbejder for selskaber som Amazon, J. P. Morgan, og Ferrari certification program for dem, der ønsker at tage deres karriere til det næste niveau. Til at holde læring og fremme din karriere, efter RETTENS ressourcer, der vil være nyttige:
- Analyse af Finansielle StatementsAnalysis af Finansielle StatementsHow til at udføre Analyse af årsregnskabet., Denne vejledning vil lære dig at udføre regnskabsanalyse af resultatopgørelsen,
- gæld til Aktiver Ratio gæld til Aktiver Ratio gæld til Aktiver Ratio er en gearingsgrad, der hjælper med at kvantificere, i hvilken grad en virksomheds aktiviteter finansieres af gæld. I mange tilfælde er en høj gearingsgrad også tegn på en højere grad af økonomisk risiko. Dette skyldes, at et firma, der er stærkt gearet, står over for en større chance for at misligholde sine lån.,
- Likviditetsbegivenhedlikviditetsbegivenheden likviditetsbegivenhed er en proces, hvorved en investor likviderer deres investeringsposition i en privat virksomhed og udveksler den med kontanter. Hovedformålet med en likviditetshændelse er overførslen af et illikvide aktiv (en investering i en privat virksomhed) til det mest likvide aktiv – kontanter.
- netto materielle AssetsNet materielle AssetsNet materielle aktiver (NTA) er værdien af alle fysiske (“materielle”) aktiver minus alle forpligtelser i en virksomhed. Med andre ord er NTA