Levetid gave og ejendom skat undtagelser
Det er dejligt at give—og regeringen erkender, at. Men regeringen sætter en levetid grænse for, hvor meget du kan give, før den ønsker sin andel. For 2020 er det 11.58 millioner dollars, og dette beløb stiger generelt hvert år baseret på inflation. Der er også årlige grænser for individuelle gaver, som ikke vil påvirke levetiden udelukkelser. Mere om det senere.,
ægtefæller kan muligvis kombinere deres føderale udelukkelser af gave-og ejendomsskat, så de kan overføre $23.16 millioner potentielt fri for føderale overførselsafgifter i løbet af deres liv eller efter deres død. Hvis den første ægtefælle, der dør, ikke bruger deres gældende udelukkelsesbeløb, den overlevende ægtefælle kan vælge at bruge det, der er tilbage., Denne evne hos den efterlevende ægtefælle til at drage fordel af enhver ubrugt del af deres ægtefælles gældende udelukkelsesbeløb kaldes portabilitet, og kræver, at eksekutor af den første, der dør ægtefælles bo, vælger denne mulighed på den afdøde ægtefælles selvangivelse. Portabilitet kan kombineres med den ubegrænsede ægteskabelige fradrag, og det porterede beløb stiger ikke med inflationen efter overført.,
i tilfælde af gifte igen, som loven i øjeblikket er skrevet, kan den overlevende ægtefælle fortsætte med at drage fordel af enhver ubrugt udelukkelse, der er arvet fra den oprindelige ægtefælle, så længe den nye ægtefælle lever. Imidlertid, hvis den overlevende ægtefælle også overlever deres nye ægtefælle, de mister derefter udelukkelsen, der er arvet fra den oprindelige ægtefælle, men kan arve den ubrugte del af en udelukkelse fra den anden ægtefælle.
årlig føderal gave skat udelukkelse
i øjeblikket kan en person gøre en gave på op til $15.000 om året til en anden person uden føderale gave skattepligt., Der er ingen grænse for antallet af individuelle gaver, der kan laves, og par kan give dobbelt så meget, hvis de vælger at opdele gaver. For eksempel kan en mand og kone med 2 børn give $30,000 i årlige individuelle gaver til hvert barn—en samlet gave på $60,000—uden at oprette en skattepligtig gave eller bruge nogen del af deres levetid føderale gældende udelukkelsesbeløb, forudsat at de ikke har lavet andre gaver, der ville påvirke det. Når disse gaver er lavet, fjernes pengene fra forældrenes skattepligtige ejendom., Den årlige føderale gave skat udelukkelse betyder, at dine kvalificerede gaver ikke påvirker din $ 11.58 millioner levetid udelukkelse beløb.
Bemærk
i henhold til gældende lovgivning er gaver, der er foretaget til velgørenhedsorganisationer, generelt ikke skattepligtige, og gaver til dækning af undervisnings-eller sundhedsudgifter for en anden person, så længe betaling sker direkte til tjenesteudbyderen.
Hvis en person giver væk mere end $15,000 til en person om året, oprettes en skattepligtig gave, og den enkelte skal indgive en føderal gave selvangivelse (Internal Revenue Service Form 709)., Men det betyder ikke nødvendigvis, at den enkelte vil skylde skatter. I stedet kan mængden af gaven over $ 15.000 simpelthen reducere $ 11.58 millioner kombineret levetid gave og føderale ejendom skat udelukkelser. For eksempel, hvis en far gør en gave på $115,000 til sin datter i år, skaber denne overførsel en potentielt skattepligtig gave på $100,000 ($115,000 minus $15,000 årlige gave skat udelukkelse).
Faderen behøver ikke at skrive en check til IRS for den skattepligtige gave., Snarere, faderen kunne tælle, at overage mod hans levetid føderale gave og ejendom skat udelukkelse beløb, reducere Faderens gældende udelukkelse beløb fra $ 11.58 millioner til $ 11.48 millioner.
Hvis du er bekymret for, at din ejendom kan overstige $11.58 millioner tærskel—eller $23.16 millioner ægtefællebidrag gældende udelukkelse beløb—long-range levetid gifting strategier, der kan hjælpe med at bevare rigdom til dine arvinger og samtidig reducere din eksponering for at overføre skatter.