Det AMERIKANSKE skattesystem er designet til at være progressiv—jo mere du tjener, jo større procentdel af din indkomst er bestemt til at blive afleveret til Interne Indtægter Service (IRS). Men det er den sort-hvide version af ligningen, og der er faktisk mange grå områder. Den sidder på toppen af en hel labyrint af love og koder, der kan påvirke, hvem der betaler hvor meget.,
det tager år at indsamle data fra selvangivelser for at bestemme, hvor meget borgere betalte, og hvem der betalte mest og mindst. 2015 er det sidste år, for hvilket der foreligger konkrete, omfattende statistikker. Individuelle skatteydere betalte $ 1,45 billioner i skat i 2015. Det forventes at være steget til omkring $ 1.66 billioner i 2017.
så hvem betaler nøjagtigt alle de penge?,
det hele starter med Skatteparenteser
en mand, der tjener $300.000 om året, betaler en topskattesats, der er betydeligt mere end en kvinde, der skraber med på $15.000 årligt. Enhver indkomst, han tjener over $ 204,100, vil blive beskattet med 35% Fra 2019, mens den kvinde betaler en topsats på kun 12%. Sådan fungerer et progressivt system, men den faktiske ligning er lidt mere kompliceret end det.
“effektive” skattesatser
ikke hele denne fyrs indkomst beskattes til 35%. Teknisk set beskattes de første $ 9,700, han tjener, kun til 10% i 2019., Indkomst mellem denne tærskel og $ 39,475 vil blive beskattet med 12%, og indkomst på $39,476 op til $84,200 vil blive underlagt en 22% Sats. Ud over dette punkt beskattes hans indkomst op til $160,725 med 24%, Derefter beskattes hans indkomst fra $160,726 til $ 204,100 med en sats på 32%. Kun den sidste $ 95,900 lider af en 35% skattebid, og det antages, at han er single.
Ja, det er kompliceret., Den nederste linje er, at din faktiske “effektive” skatteprocent er resultatet af at dividere den skat, du ender på grund af størrelsen af din justerede bruttoindkomst (AGI)—hvad der er tilbage efter at have taget visse justeringer over linjen til indkomst på din selvangivelse. Dette er den skattesats, du rent faktisk betaler på al din indkomst.
diagrammet nedenfor hjælper med at illustrere uoverensstemmelsen i, hvor meget skattebetalere bruger afhængigt af indkomstgruppe.,
Effekten af Kreditter og afgifter
skattefradrag og disse fradrag, skal også tages i betragtning, fordi disse stærkt indflydelse på, hvor meget af en persons indkomst, der i sidste ende vil blive beskattet. Ligningen slutter ikke efter at have taget nogen over-the-line fradrag du kan kvalificere sig til.
fyren med $300,000 indkomst kan bringe dette tal ned til $287,800 bare ved at hævde standardfradraget for hans arkiveringsstatus, hvilket er $12,200 fra skat tear 2019., Kvindens skattepligtige indkomst ville falde til kun $ 2,800, forudsat at hun også er single, og hun hævder $12,200 standardfradrag.
alligevel kan den sekscifrede skatteyder potentielt nedbringe sin skattepligtige indkomst endnu mere ved at specificere i stedet. Skatteydere hævdede $ 56.9 milliarder i specificerede velgørende donationsfradrag i 2017. Kvinden, der tjente $ 15.000 om året, bidrog næsten helt sikkert ikke til dette antal. Generelt ville rigere skatteydere drage fordel af dette specificerede fradrag, fordi det kræver en vis grad af disponibel indkomst.,
det samme gælder for realkreditrentefradraget, hvilket resulterede i, at 63,6 milliarder dollars blev barberet af skatteydernes indkomster i 2017. Personer med lav indkomst betaler ikke renter på mega-realkreditlån nok til at give dem et betydeligt skattefradrag. Ejendoms—og statsskatter tegnede sig for 69, 3 milliarder dollars i krævede skattefradrag i 2017, og det er kun grunden til, at størstedelen af det samlede beløb kan tilskrives dem, der betalte mest i sådanne skatter-personer med høj indkomst.,
dybest set, jo mere du tjener, jo mere bruger du, og hvis dine udgifter er gjort på fradragsberettigede udgifter, jo større skattepause får du. Naturligvis er rigere individer udelukket fra at kræve den indtjente indkomstskattekredit, der anslås til 65 milliarder dollars i skatteydernes opsparing i 2017. Kvalificering til denne kredit kan resultere i, at IRS betaler borgeren snarere end omvendt, fordi det kan refunderes. Men skatteydere, der tjener over en bestemt tærskel, kan ikke kræve det. Det er designet til at lægge kontanter i lommerne på lavindkomstfamilier.,
så hvem betaler hvad efter at have taget alt dette i betragtning?
skattebyrden for skattepligtige med lav indkomst
kun 1.4% af de $1.45 billioner i skatter, der blev betalt i 2015, blev bidraget af skatteydere, der tjente mindre end $30,000, ifølge PE.Research Center.
den effektive skattesats for dem, der tjener mindre end $30,000, fungerede til 4.9%. Det forventes, at skattelettelser og Jobs Act (TCJA) vil reducere den effektive skattesats for de fattigste 20% af amerikanerne med omkring 5.,5% begynder i 2018 gennem mindst 2025, når TCJA er indstillet til at udløbe.
det skal også bemærkes, at mange skatteydere i denne indkomstgruppe modtog indtægter fra regeringen i form af de tidligere nævnte refunderbare skattekreditter—IRS betalte 4.49% af de indsamlede skatter i 2015.
bundlinjen: de, der tjente mindre end $30,000, betalte 1.4% af landets samlede indkomstskatter til en effektiv skattesats på 4.9% i 2015, ifølge PE.Research Center.,
skattebyrden for Mellemindkomstfilere
en undersøgelse foretaget af Ta.Foundation opdeler skatteyderne i kun to grupper: de øverste 50% af lønmodtagerne og De laveste 50%. Den nederste halvdel omfatter skatteydere med agis på $40,078 eller mindre.
Skattefonden fandt, at denne lavere 50% demografiske kun bidrog med 3% af de betalte skatter. Dette tilføjer op til 43, 9 milliarder dollars.
undersøgelsen viste også, at den nederste halvdel af skatteyderne betalte en effektiv skattesats på 3, 7%., Dem med agis, der faldt mellem $ 50,000 og $ 100,000, hvilket kunne betragtes som mellemindkomst, betalte en effektiv sats på 9.25%. Agis fra $ 139,713 til $ 197,651 betalte en gennemsnitlig effektiv sats på 14%.
høje indkomst skatteydere betaler mest
velhavende individer betaler faktisk mere i skat end lavindkomst-eller endda mellemindkomstindivider. Det er bare grundlæggende matematik.
selvom skattesystemet ikke var progressivt, og alle betalte den samme procentdel, er 15% af $30,000 meget mindre end 15% af $300.000., Vi har et progressivt system, så højindkomstindivider betaler højere effektive skattesatser, selv efter at alle disse skattefradrag og fradrag er taget i betragtning. Disse fradrag vil ikke reducere $ 300.000 til $ 30.000.PE.Research Center viser, at skatteydere med agis på over $200,000 betalte mere end halvdelen af alle skatter, der blev indsamlet i 2015-58.9 procent, for at være nøjagtige.
de med indkomster på over 2 millioner dollars betalte en effektiv sats på 27, 5%, tredobbelt den for dem, der tjener mindre end seks tal årligt, skønt dette falder til 25.,9% for de superrige, der tjener $10 millioner om året eller mere.
The Ta.Foundation ‘ s 50/50 undersøgelse attributter 96.96% af alle 2016 indkomstskatter betalt til den øverste halvdel af individer. De øverste 1% af denne øvre echelon bidrog med 37.32% til en effektiv skatteprocent på 26.87%. Denne demografiske omfatter dem med agis på $480,804 eller mere. Ja, kun 1% af alle skatteydere tjent så meget i 2016, men de bidrog en smidgen mere end 37.32% til regeringens indkomst det år.,
bundlinjen: PE.Research Center-undersøgelsen viser, at skatteydere, der tjener fra $200,000 til $500,000 årligt, betalte en effektiv skattesats på 19.4% i 2015. Deres indkomstskatter udgjorde 20.6% af det samlede beløb, der blev taget af IRS. Dette faldt til 17,9% af det samlede beløb til en effektiv skatteprocent på 26,8% for dem med indkomster over $500.000 og op til $2 millioner.,