co je solventnost?
solventnost je schopnost společnosti plnit své dlouhodobé finanční povinnostidlouhodobý dluh (LTD) je jakákoli částka nesplaceného dluhu, kterou společnost drží, která má splatnost 12 měsíců nebo déle. To je klasifikováno jako non-aktuální odpovědnost v rozvaze společnosti. Doba do splatnosti pro LTD se může pohybovat kdekoli od 12 měsíců do 30 + let a typy dluhů mohou zahrnovat dluhopisy, hypotéky., Když analytici chtějí vědět více o solventnosti společnosti, podívají se na celkovou hodnotu svých aktiv ve srovnání s celkovými závazky.
organizace je považována za solventní, pokud její současná assetsCurrent Assets jsou všechna aktiva, která společnost očekává převést na hotovost do jednoho roku. Oni jsou běžně používané k měření likvidity vyšší než aktuální liabilitiesCurrent LiabilitiesCurrent závazky jsou finanční závazky podnikatelského subjektu, které jsou splatné do jednoho roku. Společnost ukazuje tyto na., To se obvykle měří pomocí aktuálního Ratiocurrent Ratio Formulare Current Ratio ratio = Current Assets / Current pasiv. Současný poměr, také známý jako poměr pracovního kapitálu, měří schopnost podniku splatit své krátkodobé závazky, které jsou splatné do jednoho roku. Poměr zohledňuje váhu celkových oběžných aktiv oproti celkovým krátkodobým závazkům. Označuje finanční zdraví společnosti. Společnost je považována za rozpouštědlo, pokud je její současný poměr větší než 1:1.,
solventní společnost je schopna dosáhnout svých cílů dlouhodobého růstu a expanze při plnění svých finančních závazků. Ve své nejjednodušší podobě měří solventnost, pokud je společnost schopna dlouhodobě splácet své dluhy.
likvidita vs. solventnost
solventnost a likvidita jsou dva způsoby, jak měřit finanční zdraví společnosti, ale oba pojmy se od sebe liší.
likvidita označuje schopnost společnosti splácet své krátkodobé dluhy; to znamená, zda mohou být krátkodobé závazky uhrazeny oběžnými aktivy., Likvidita také měří, jak rychle je společnost schopna skrýt svá oběžná aktiva do hotovosti.
Solventnosti, na druhou stranu, je schopnost firmy, aby se splnily dlouhodobé závazky a pokračovat v jízdě, jeho současnému provozu dlouho do budoucnosti. Společnost může být vysoce solventní, ale má nízkou likviditu nebo naopak. Pro udržení konkurenceschopnosti v podnikatelském prostředí je však důležité, aby společnost byla dostatečně tekutá i solventní.,
posouzení solventnosti podniku
solventnost podniku se posuzuje při pohledu na jeho rozvahovou rozvahu rozvaha je jednou ze tří základních účetních závěrek. Tyto výkazy jsou klíčové jak pro finanční modelování, tak pro účetnictví a výkaz peněžních toků.
rozvaha společnosti poskytuje souhrn všech držených aktiv a pasiv. Společnost je považována za solventní, pokud je realizovatelná hodnota jejích aktiv větší než její závazky. Je insolventní, pokud je realizovatelná hodnota nižší než celková částka závazků.,
cash flow statementCash Tok StatementA Výkaz Cash Flow (oficiálně se jmenuje Výkaz o Peněžních Tocích) obsahuje informace o tom, kolik peněz společnost má generovány a použity během daného období. Obsahuje 3 sekce: hotovost z operací, hotovost z investování a hotovost z financování. také poskytuje dobrý údaj o solventnosti, protože se zaměřuje na schopnost podniku plnit své krátkodobé závazky a požadavky. Analyzuje schopnost společnosti platit své dluhy, když spadnou, mít hotovost snadno dostupnou k pokrytí závazků.,
peněžní tok také nabízí nahlédnutí do historie společnosti splácení dluhu. Ukazuje, zda existuje spousta nesplacených dluhů nebo zda jsou pravidelně prováděny platby za účelem snížení dluhové odpovědnosti. Výkaz peněžních toků měří nejen schopnost společnosti splácet svůj dluh splatný k příslušnému datu, ale také schopnost plnit dluhy, které v blízké budoucnosti klesají.
analýza solventnosti může pomoci zvýšit jakékoli červené vlajky, které naznačují platební neschopnost. Může odhalit historii finančních ztrát, neschopnost získat správné financování, špatné vedení společnosti nebo nezaplacení poplatků a daní.,
Jiné Poměry
Několik různých poměrů může pomoci posoudit solventnost podniku, včetně následující:
1. Současné dluhy k poměru zásob
schopnost společnosti spoléhat se na aktuální zásoby ke splnění dluhových závazků.
2. Aktuální poměr dluhu k čistému jmění
celková částka peněz dlužných akcionářům za rok, vyjádřená jako procento z investice akcionáře.
3., Celkové závazky čisté jmění poměr
vztah mezi celkovými dluhy a majitel je equityOwner je EquityOwner vlastního Kapitálu je definována jako podíl celkové hodnoty aktiv společnosti, které lze uplatnit u majitele (sole proprietorship nebo partnerství) a akcionáři (je-li corporation). Vypočítá se odečtením všech závazků z celkové hodnoty aktiva (vlastní kapitál = aktiva – závazky). ve společnosti. Čím vyšší je poměr, tím nižší je ochrana věřitelů podniku.,
Závěr
Při posuzování finančního zdraví podniku jedním z klíčových faktorů je riziko platební neschopnosti, jak to měří schopnost podniku udržet se dlouhodobě. Solventnost společnosti může pomoci určit, zda je schopna růstu.
solventnost může také pomoci vedení společnosti splnit své závazky a může prokázat své finanční zdraví při zvyšování dalšího kapitálu. Každý podnik, který chce dlouhodobě expandovat, by měl mít za cíl zůstat solventní.,
Další Zdroje
CFI nabízí Finanční Modelování & Ocenění Analytik (FMVA)™FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenti, kteří pracují pro společnosti, jako je Amazon, J. P. Morgan, a Ferrari certifikační program pro ty, kteří chtějí vzít svou kariéru na další úroveň. Aby učení a postupující svou kariéru, následující CFI zdroje bude užitečné:
- Analýza Finanční StatementsAnalysis Finanční StatementsHow provést Analýzu Finančních Výkazů., Tato příručka vás naučí provádět analýzu účetní závěrky výkazu zisku a ztráty,
- poměr dluhu k aktivům k Aktivumpoměr dluhu k aktivům je pákový poměr, který pomáhá kvantifikovat míru, do jaké jsou operace společnosti financovány dluhem. V mnoha případech vysoký pákový poměr také svědčí o vyšším stupni finančního rizika. Je to proto, že společnost, která je silně zadlužená, čelí vyšší šanci na nesplacení svých půjček.,
- likvidita EventLiquidity EventA liquidity event je proces, kterým investor likviduje svou investiční pozici v soukromé společnosti a vyměňuje ji za hotovost. Hlavním účelem události likvidity je převod nelikvidního aktiva (investice do soukromé společnosti) na nejlikvidnější aktivum – hotovost.
- čistý hmotný AssetsNet hmotný AssetsNet hmotný majetek (NTA) je hodnota všech fyzických („hmotných“) aktiv minus všechny závazky v podniku. Jinými slovy, NTA jsou