AMERICKÝ daňový systém je navržen tak, aby být progresivní—čím více si vydělat, tím větší podíl ze svého příjmu je předurčen k tomu být předán Internal Revenue Service (IRS). Ale to je černobílá verze rovnice a ve skutečnosti existuje mnoho šedých oblastí. Sedí na vrcholu celého labyrintu zákonů a kódů, které mohou ovlivnit, kdo zaplatí kolik.,
sestavení dat z daňových přiznání trvá roky, aby se zjistilo, kolik občané zaplatili a kdo zaplatil nejvíce a nejméně. Rok 2015 je posledním rokem, pro který jsou k dispozici konkrétní, komplexní statistiky. Jednotliví daňoví poplatníci zaplatili v roce 2015 na daních 1,45 bilionu dolarů. Ta by se měla v roce 2017 zvýšit na zhruba 1,66 bilionu dolarů.
takže kdo přesně platí všechny ty peníze?,
Všechno To Začíná S Daní Závorkách
muž, který vydělává 300 000 dolarů ročně bude platit nejvyšší daňovou sazbu, která je výrazně více než žena, která přežívá na $15,000 ročně. Jakýkoli příjem, který vydělá více než 204,100 xnumx$, bude od roku 2019 zdaněn na 35%, zatímco tato žena zaplatí nejvyšší sazbu pouze 12%. Tak funguje progresivní systém, ale skutečná rovnice je o něco složitější.
“ efektivní “ daňové sazby
ne všechny příjmy tohoto chlapa budou zdaněny na 35%. Technicky bude prvních 9 700 dolarů, které vydělá, zdaněno pouze 10% v roce 2019., Příjem mezi touto hranicí a $39,475 bude zdaněn ve výši 12% a příjem $39,476 až do $84,200 bude podléhat sazbě 22%. Kromě tohoto bodu bude jeho příjem až do výše $160,725 zdaněn ve výši 24%, pak je jeho příjem z $160,726 na $204,100 zdaněn sazbou 32%. Jen těch posledních 95 900 dolarů trpí daňovým skusem ve výši 35%, a to za předpokladu, že je svobodný.
Ano, Je to komplikované., Pointa je, že vaše skutečné „efektivní“ sazba daně je důsledkem rozdělení daní nakonec kvůli množství upravených hrubého příjmu (AGI)—to, co zbylo po užívání některých nad-the-line úpravy příjmů na daňové přiznání. Toto je daňová sazba, kterou skutečně platíte ze všech svých příjmů.
níže uvedený graf pomáhá ilustrovat nesoulad v tom, kolik plátci daní utrácejí v závislosti na příjmové skupině.,
Efekt Kredity a Srážky
Daňové úlevy a odpočty, musí být také vzaty v úvahu, protože tyto silně ovlivnit to, jak moc individuální příjem bude nakonec být zdaněny. Rovnice nekončí po provedení jakýchkoli výše uvedených odpočtů, na které byste se mohli kvalifikovat.
Ten chlap s $300,000 příjmů může přinést, že číslo dolů na $287,800 jen tím, že tvrdí, že standardní odpočet pro jeho podání stav, což je $12,200 jako daňové trhat 2019., Zdanitelný příjem ženy by klesl na pouhých $ 2,800, za předpokladu, že je také svobodná a požaduje standardní odpočet $12,200.
přesto může šestimístný daňový poplatník snížit svůj zdanitelný příjem ještě více položkou. Daňoví poplatníci si v roce 2017 vyžádali 56,9 miliardy dolarů na odpočty charitativních darů. Žena vydělávající 15 000 dolarů ročně téměř jistě nepřispěla k tomuto počtu. Obecně platí, že bohatší daňoví poplatníci by využili tohoto itemizovaného odpočtu, protože vyžaduje určitou míru disponibilního příjmu.,
totéž platí pro odpočet úroků z hypoték, která vyústila v $63.6 miliard oholil daňových poplatníků, příjmy v roce 2017. Osoby s nízkými příjmy neplatí úroky z mega-hypoték natolik, aby jim poskytly značný daňový odpočet. Majetek a státní daně činil $69.3 miliard tvrdil, daňové odpočty v roce 2017, a to pouze logické, že většina z toho celkem lze připsat těm, kteří zaplatili nejvíce v takové daně—high-příjmů fyzických osob.,
v Podstatě, čím více vyděláte, tím více budete trávit, a pokud se vaše výdaje se provádí na daňově uznatelné výdaje, tím větší slevu dostanete. Bohatším jednotlivcům samozřejmě brání nárok na slevu na dani z příjmu, která se v roce 2017 odhaduje na 65 miliard dolarů na úspory daňových poplatníků. Nárok na tento úvěr může mít za následek, že IRS zaplatí občana spíše než naopak, protože je vratný. Ale daňoví poplatníci, kteří vydělávají nad určitou hranici, si to nemohou nárokovat. Má dát peníze do kapes nízkopříjmových rodin.,
kdo tedy platí co poté, co to všechno vzal v úvahu?
Daňové Zátěže pro Nízké Příjmy daňových Poplatníků
Pouze 1,4 % na $1,45 bilionu v zaplacených daních v roce 2015 přispěli daňoví poplatníci vydělávají méně než 30.000 dolarů, podle Pew Research Center.
efektivní sazba daně pro ty, kteří vydělávají méně než $30,000 pracoval na 4.9%. Předpokládá se, že zákon o snížení daní a pracovních míst (TCJA) sníží účinnou daňovou sazbu pro nejchudší 20% Američanů asi o 5.,5% počínaje rokem 2018 do roku 2025, kdy vyprší platnost TCJA.
Je třeba také poznamenat, že mnoho daňových poplatníků v této příjmové skupiny obdržel příjmy od vlády v podobě těch, vratná daňové úlevy již bylo zmíněno dříve—IRS vyplacena 4.49% z vybrané daně v roce 2015.
Sečteno a podtrženo: ti, kteří vydělali méně než $30,000, zaplatili podle Pew Research Center 1.4% z celkových daní z příjmu v zemi účinnou daňovou sazbou 4.9% v roce 2015.,
Daňové Zátěže pro Střední Příjmu Filers
studie Daňový Základ se porouchá daňové poplatníky do dvou skupin: top 50% zaměstnanců a 50% nejnižší. Spodní polovina zahrnuje daňové poplatníky s AGIs ve výši $40,078 nebo méně.
daňový základ zjistil, že tato nižší demografická 50% přispěla pouze 3% zaplacených daní. To činí až 43,9 miliardy dolarů.
studie také uvedla, že spodní polovina daňových poplatníků zaplatila účinnou daňovou sazbu ve výši 3, 7%., Ti s AGIs klesající mezi $50,000 a $100,000, který by mohl být považován za střední příjem, zaplatil efektivní sazbu 9.25%. AGIs $139,713 na $197,651 zaplatil průměrnou efektivní sazbu 14%.
High-Příjmy Poplatníků Platit Nejvíce
Bohatí jednotlivci skutečně platit více na daních, než s nízkými příjmy, nebo dokonce střední příjem jednotlivců. Je to jen základní matematika.
i když daňový systém nebyl progresivní a všichni zaplatili stejné procento,15% z $30,000 je mnohem méně než 15% z $300,000., Máme progresivní systém, takže jednotlivci s vysokými příjmy platí vyšší efektivní daňové sazby, a to i poté, co jsou vzaty v úvahu všechny tyto daňové úlevy a odpočty. Tyto odpočty nesníží $300,000 na $30,000.
Pew Research Center vyplývá, že daňoví poplatníci s AGIs ve výši 200.000 placené více než polovinu všech daní vybíraných v 2015-58.9 procent, abych byl přesný.
Ty s příjmy polevou $2 milionů zaplatil 27,5% efektivní sazba, třílůžkové, že z těch, kdo vydělávají méně než šest čísel ročně, i když to klesne na 25.,9% pro super-bohaté, kteří vydělávají $10 milionů ročně nebo více.
studie daňové nadace 50/50 připisuje 96,96% všech daní z příjmů za rok 2016 zaplacených horní polovině jednotlivců. Horní 1% tohoto horního echelonu přispělo 37.32% při efektivní daňové sazbě 26.87%. Tato demografická skupina zahrnuje ty s AGIs 480,804 $nebo více. Ano, jen 1% všech daňových poplatníků vydělal tolik v roce 2016, ale oni přispěli smidgen více než 37.32% do příjmů vlády v tomto roce.,
spodní řádek: Pew Research Center studie vyplývá, že daňoví poplatníci vydělávají od $200.000 až $500.000 ročně zaplatil efektivní sazba daně z 19,4% v roce 2015. Jejich daně z příjmu představovaly 20,6% z celkového počtu přijatých IRS. To se snížilo na 17.9% z celkového počtu při efektivní daňové sazbě 26.8% pro ty, kteří mají příjmy nad 500.000 dolarů a až 2 miliony dolarů.,