lifetime gift and estate tax exclusions
je skvělé dát—a vláda to uznává. Vláda však stanovila doživotní limit, kolik můžete dát, než bude chtít svůj podíl. Pro rok 2020 to je 11,58 milionu dolarů a tato částka se každoročně zvyšuje na základě inflace. Existují také roční limity na jednotlivé dary, které neovlivní doživotní vyloučení. Více o tom později.,
Manželů může být schopen spojit své federální darovací a daň z nemovitostí, daň vyloučení, což jim umožňuje převod $23.16 milionů potenciálně volný od federální daně z převodu během svého života nebo po jejich smrti. Pokud první manžel, který zemře, nevyužije svou použitelnou částku vyloučení, přeživší manžel se může rozhodnout použít to, co zbylo., Tato schopnost pozůstalého manžela využít všechny nevyužité části jejich manžel je použitelná vyloučení částka je odkazoval se na jako přenositelnost, a vyžaduje, aby exekutor nejprve zemřít manžela estate volí tuto možnost na zemřelého manžela nemovitostí daňové přiznání. Přenositelnost lze kombinovat s neomezeným manželským odpočtem a přenesená částka se po převodu nezvýší s inflací.,
v případě nového sňatku, jak je v současné době psán zákon, může pozůstalý manžel nadále využívat nevyužitého vyloučení zděděného od původního manžela, pokud je nový manžel naživu. Pokud však pozůstalý manžel také přežije svého nového manžela,ztratí vyloučení zděděné od původního manžela, ale může zdědit nevyužitou část vyloučení od druhého manžela.
roční vyloučení federální daně z darů
v současné době může jednotlivec darovat až 15 000 dolarů ročně jinému jednotlivci bez federální daňové povinnosti., Neexistuje žádný limit na počet jednotlivých dárků, které mohou být vyrobeny, a páry mohou dát dvojnásobnou částku, pokud zvolí rozdělit dárky. Například, manžel a manželka s 2 děti mohou dát $ 30,000 v ročních individuálních darů každému dítěti-celkový dar $ 60,000 – bez vytvoření zdanitelného daru nebo pomocí jakékoli části svého života federální použitelné částky vyloučení, za předpokladu, že neučinili jiné dary, které by to ovlivnilo. Jakmile jsou tyto dary vyrobeny, peníze jsou odstraněny z zdanitelného majetku rodičů., Roční federální daň darovací vyloučení znamená, že váš nárok dary nemají vliv na váš $11.58 milionů doživotní vyloučení částky.
Poznámka:
Obecně platí, že podle současného zákona, dary pro charitativní organizace nejsou povinné k dani, ani nejsou dary na pokrytí školného či náklady na zdravotní péči pro jinou osobu, tak dlouho, jak je platba provedena přímo na poskytovatele služeb.
pokud jednotlivec rozdá více než 15 000 dolarů jedné osobě za rok, vytvoří se zdanitelný dar a jednotlivec musí podat federální daňové přiznání (formulář interní příjmové služby 709)., Ale to nutně neznamená, že jednotlivec bude dlužit daně. Místo toho, výše dárek přes $15,000 může jednoduše snížit $11.58 milionů kombinované celoživotní dar a federální dědické daně vyloučení. Například, pokud otec dělá dar $115,000 své dceři v letošním roce, že převod vytváří potenciálně zdanitelný dar $ 100,000 ($115,000 minus $ 15,000 roční vyloučení dar daň).
otec nemusí psát šek na IRS pro tento zdanitelný dar., Spíše, otec by mohl počítat, že nadsazení proti jeho život federální darovací a daně z nemovitostí množství vyloučení, snížení otec je použitelná vyloučení částku od $11.58 milionů $11.48 milionů.
Pokud máte obavy, že váš majetek může překročit $11.58 milionů eur, nebo $23.16 milionů v kombinaci manželské použitelné vyloučení množství—dlouho-range život darování strategie může pomoci zachovat bohatství pro své dědice a zároveň snížit svou expozici převodem daní.