harmonizovaná daň z prodeje (HST) je spotřební daň, která kombinuje kanadskou federální daň ze zboží a služeb (GST) a provinční daň z prodeje (PST). Vybírá je kanadská agentura pro příjmy (CRA), která poté převádí příslušné částky zúčastněným provinciím.
ne všechny kanadské provincie shromažďují HST. Vaše sazba daně z prodeje – a druh daně z prodeje-bude záviset na tom, kde jste v zemi.
jaká je harmonizovaná daň z prodeje?,
harmonizovaná daň z prodeje je daň z maloobchodní spotřeby vybíraná v místě prodeje. K transakci přidává procento z prodejní ceny, kterou podnik sbírá a poté předává CRA.
v Kanadě byly daně z prodeje tradičně rozděleny na federální daň z prodeje (GST) a provinční daň z prodeje (PST). Každá provincie má své vlastní sazby, což vede k významným rozdílům v sazbě daně z prodeje v celé zemi. To se začalo měnit se zavedením HST v roce 1997., Tento systém byl navržen tak, aby kombinoval federální a provinční daňové sazby do jedné standardní sazby napříč provinciemi. Přestože provincie postupně přijaly program, většina stále používá tradiční systém.
Jak Harmonizovaného Daň z Prodeje Funguje
Pokud se vaše firma prodává všechny zdanitelné zboží a služby kdekoli v Kanadě a nemáte nárok jako malé dodavatele, musíte se zaregistrovat vaše podnikání pro GST/HST účet. To platí, zda vaše provincie shromažďuje HST nebo kombinaci GST a PST., Musíte začít sbírat a hlášení daň z prodeje na vaše datum účinnosti, která se mění v závislosti na tom, kdy jste již počítat jako malé dodavatele.
malý dodavatel je ten, který za poslední čtyři čtvrtletí neprodal zboží a služby v hodnotě více než $30,000.
Pokud vaše provincie využívá kombinace GST a PST místo toho, HST, musíte také zaregistrovat sbírat PST ve své provincie a provincií, kde budete prodávat zdanitelného zboží a služeb.,
Jakmile se vaše firma je registrována pro GST/HST účet, musíte začít shromažďovat daní a vykazování a odvádění to na základě své přidělené účetního období, které budou měsíčně, čtvrtletně, nebo ročně. Vaše sazba bude záviset na tom, kde se vaše firma nachází a kde zdanitelné dodávky zboží a služeb. Kanadská příjmová agentura rozdělí daně vybrané mezi federální a provinční vlády.,
HST a Jiné Daňové Sazby v Kanadě
Kanadských provincií a teritorií použijte následující daňové systémy účtovat svým zákazníkům:
- Ontario: Toto provincie realizován HST v roce 2010.
- Nové Skotsko, Nový Brunswick a Newfoundland a Labrador: HST platí od roku 1997.
- Ostrov prince Edwarda: tato provincie zavedla HST v roce 2013.
- British Columbia: B. C. přešel k HST v roce 2010, ale opozice vedly k referendu, což v provincii převod zpět do PST/GST v roce 2013.,
- Saskatchewan, Manitoba a Quebec. PST se běžně používá v těchto provinciích. Daň z prodeje v Quebecu je však identifikována zkratkou QST.
- Alberta, Yukon, Nunavut a Severozápadní území. Tyto provincie nemají žádné provinční daně z prodeje, a proto žádný HST. Spotřebitelům je účtován poplatek za zdanitelné zboží a služby.,
nahradit s nízkými příjmy jednotlivců, kteří jsou ovlivněny GST/HST, federální a některé provinční vlády vydat GST/HST úvěrové, daňové-free čtvrtletní platba určena k vyrovnání všech nebo části GST/HST zaplaceno. Způsobilost pro úvěr GST/HST je stanovena z daňového přiznání z předchozího roku. Podniky mohou mít také nárok na slevu na dani ze vstupu, aby kompenzovaly své závazky HST některými náklady na podnikání.,
následující tabulka uvádí typ a výši daní, které každá kanadská provincie nebo území používá od srpna 2020.
| Provincie/Území | Daní | Poznámky |
|---|---|---|
| Alberta | GST 5% | |
| British Columbia | GST 5% & PST 7% | od 1. dubna 2013., |
| Manitoba | GST 5% & RST 7% | provinční daň z prodeje je znám jako maloobchodní daň z prodeje (RST). |
| New Brunswick | HST 15% | |
| Newfoundland & Labrador | HST 15% | 1. července 2016, HST sazba zvýšila z 13% na 15%., |
| Severozápadní Teritoria | GST 5% | |
| Nova Scotia | HST 15% | |
| Nunavit | GST 5% | |
| Ontario | HST 13% | |
| Prince Edward Island | HST 15% | Jako ze Zzú. 1, 2016, míra HST se zvýšila na 15%. |
| Quebec | GST 5% & QST 9.975% (QST) | od 1. ledna 2013, QST sazba bude 9.975%, ale již bude účtován na GST. To nemá za následek žádnou změnu celkové daně., |
| Saskatchewan | GST 5% & PST 6% | |
| Yukon | GST 5% |
Zboží a Služby Prodané Mimo Provincii nebo Zemi
z Důvodu odlišných daňových režimů, prodej zboží a služeb do jiné provincie nebo území, které není snadné pro Kanadské podniky. Musíte účtovat buď HST nebo GST / PST podle cílové provinční / územní sazby., Například, pokud vaše firma sídlí v Ontariu, ale zasíláte zboží do Manitoby, spíše než nabíjení Ontario sazby z 13% HST na prodej, by poplatek 5% GST a 7% Manitoba PRVNÍ.
daně z prodeje se nevztahují na prodej zboží a služeb jurisdikcím mimo Kanadu. To zahrnuje prodej kanadským podnikům, pokud je cílová adresa mimo Kanadu., Pokud například podnik v Britské Kolumbii prodává produkt podniku sídlícímu v Novém Skotsku, ale produkt má být použit a odeslán mimo zemi, není na transakci účtován žádný HST/GST/PST.
Klíčové Takeaways
- harmonizovaného daň z prodeje kombinuje federální a provinční prodejní daně do jedné paušální sazba daně v některých Kanadských provinciích.
- každá firma, která prodává zdanitelné zboží a služby v hodnotě více než 30 000 dolarů za předchozí čtyři čtvrtletí, je povinna se zaregistrovat na účet GST/HST.,
- Ne všechny provincie použití HST, některé sbírat federální a provinční daně samostatně a pár jen vybírat federální daň z prodeje.
- podniky musí platit daně z prodeje ve všech provinciích, kde prodávají své zboží a služby.,