Devět faktorů — https://www.irs.gov/faqs/small-business-self-employed-other-business/income-expenses/income-expenses
Publikace IRS 535 – stránka 7 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p535.pdf
IRS tipy, aby o tom, https://www.irs.gov/newsroom/hobby-or-business-irs-offers-tips-to-decide
Jste začali podnikat a nejste dělat zisk. Slyšeli jste, že IRS nepřijme obchodní odpočty, pokud považuje vaše podnikání za koníček. Ale jaká je pravda?
For-Profit or Not for Profit?,
jak můžete očekávat, IRS rozlišuje mezi legitimními podniky a hobby aktivitami za účelem daní. Pokud jste legitimně v podnikání, můžete odečíst výdaje tohoto podnikání a případně se ztratit, pokud vaše podnikání není ziskové. Pokud nejste v podnikání, abyste dosáhli zisku, finanční úřad považuje vaši činnost za neziskovou pro sport nebo rekreaci(tj.
mnoho legitimních podniků začíná se ztrátou prvních několika let., Finanční úřad ale očekává, že vznikne legitimní podnik, který bude mít zisk, a nebude mít jen koníček. Bohužel, někteří lidé začínají „podniky“, které jsou opravdu koníčky, jen aby si nárokovali výdaje a ztrátu na svých daňových přiznáních.
jedním z příkladů je umělec, který chce požadovat výdaje jako související s podnikáním. Umělec (například malíř) musí prokázat, že dodržují dobré obchodní postupy a že mají v úmyslu dosáhnout zisku.
je tato činnost podnikáním nebo koníčkem?,
legitimní podnikání, podle IRS, dělá následující:
- Má primární účel „příjem nebo zisk.“
- se zabývá “ kontinuitou a pravidelností.“
IRS má seznam devíti faktory, které se použijí při určení, zda určitá činnost je legitimní podnikání nebo koníček:
- Zda si s sebou na aktivity v věcným způsobem, a udržovat úplné a přesné účetní knihy a záznamy.
- zda čas a úsilí, které jste do činnosti vložili, naznačují, že máte v úmyslu ji učinit ziskovou.,
- ať už jste závislí na příjmech z činnosti pro své živobytí.
- zda jsou vaše ztráty způsobeny okolnostmi mimo vaši kontrolu (nebo jsou normální ve fázi spuštění vašeho typu podnikání).
- ať už změníte své metody provozu ve snaze zlepšit ziskovost.
- ať už vy nebo vaši poradci máte znalosti potřebné k výkonu činnosti jako úspěšného podnikání.
- ať už jste v minulosti byli úspěšní při dosahování zisku v podobných činnostech.,
- zda aktivita v některých letech vydělává a kolik vydělává.
- zda můžete očekávat budoucí zisk z ocenění aktiv použitých v činnosti.
IRS se dívá na každou firmu případ od případu, v závislosti na situaci.
může mít korporace ztrátu Hobby?
protože korporace je samostatný podnikatelský subjekt, IRS neuznává pravidla „hobby loss“ pro korporace., Protože zisky a ztráty společnosti S corporation jsou součástí osobních daňových přiznání, platí pravidla „hobby loss“.
bude IRS považovat mé podnikání za koníček?
neexistuje místo, kde byste určili odpočty z vaší činnosti jako podnikání nebo hobby. Je to IRS, který určuje, zda vaše činnost je podnikání nebo koníček. To se nestane, pokud IRS rozhodne o vašem podnikání na základě let v podnikání a ziskovosti.
co když moje firma nevytváří zisk?,
IRS předpokládá, že tato činnost má být podnikání (musí být nastaven tak, aby se zisk), pokud má zisk nejméně ve třech z posledních pěti let. Podnik musí být v té době v podstatě stejný. Ale co když ne? IRS může přezkoumat vaši obchodní situaci a rozhodnout, zda je to pro zisk nebo ne pro zisk.,
Odložení IRS Stanovení na Váš Obchodní Případ
možná Budete chtít, IRS odložit rozhodování o tom, zda vaše činnost je pro-ziskové, nebo ne-pro-zisk, a to pomocí voleb, dát si delší čas, aby se zisk. Pro tento účel použijte formulář 5213.“Tyto volby byste měli provést do tří let od data splatnosti vašeho přiznání za první daňový rok pro tuto činnost. Takže pokud jste začali podnikat v lednu 2020, měli byste provést tyto volby do konce roku 2022.,
výhodou těchto voleb je, že IRS nebude okamžitě zpochybňovat, zda je vaše podnikání ziskové nebo neziskové. To vám dává další dva roky ukázat zisk. Pokud však nemáte požadované roky zisku, může být limit aplikován zpětně na jakýkoli rok se ztrátou v pětiletém období.,
Jak Zlepšit Svou Pozici jako Podnikání Za účelem Zisku
v Úmyslu, aby se zisk a být považován za legitimní podnikání zahrnuje také dobré obchodní postupy, jako jsou:
- vytvoření samostatného podnikání běžný účet
- Vedení podnikání a osobní výdaje oddělit
- Udržení dobré obchodní systém vedení záznamů
- Registraci podnikání se státem jako LLC nebo partnerství.,
- v souladu s jinými státními a federálními daňovými zákony, včetně výběru daní z prodeje a placení ročních poplatků za obnovení podnikání státu nebo franšízových daní.
- mít pravidelnou pracovní dobu nebo udržovat obchodní webové stránky.
kromě toho, že pomáhá legitimizovat vaše podnikání v očích IRS, jsou tyto činnosti důležité pro každé podnikání.
jak se odečtou náklady na podnikání a Hobby?
podnik by podal své daně z obchodního daňového přiznání., Pro většinu malých podniků to znamená podání harmonogramu C pro příjem z podnikání. Čistý příjem z podnikání je pak zahrnut do osobního daňového přiznání jednotlivce. Pokud vaše firma je LLC nebo partnerství nebo S corporation, byste připravit daňové přiznání pro tuto firmu a vzít výsledný příjem přes do svého daňového přiznání.
výdaje na hobby aktivity mohou být zahrnuty s dalšími položkovými odpočty podle plánu a, ale nesmíte odečíst výdaje nad rámec příjmů.,
Pro více informací, přečtěte si tento článek s detaily z nedávné daňové soudu o tom, jak firmu, která má zisk může být stále považována za legitimní „pro zisk“.,