Das US-Steuersystem ist so konzipiert, progressiv zu sein—je mehr Sie verdienen, desto größer ist der Prozentsatz Ihres Einkommens ist dazu bestimmt, an den Internal Revenue Service übergeben werden (IRS). Aber das ist die Schwarz-Weiß-Version der Gleichung und tatsächlich gibt es viele Grauzonen. Die sitzt auf einem ganzen Labyrinth von Gesetzen und Codes, die beeinflussen können, wer wie viel zahlt.,
Die Erstellung von Daten aus Steuererklärungen dauert Jahre, um festzustellen, wie viel Bürger am meisten und am wenigsten bezahlt haben und wer am wenigsten bezahlt hat. 2015 ist das letzte Jahr, für das konkrete, umfassende Statistiken vorliegen. Einzelne Steuerzahler zahlten 2015 1,45 Billionen US-Dollar an Steuern. Das soll 2017 auf rund 1,66 Billionen Dollar gestiegen sein.
Wer genau zahlt all das Geld?,
Alles beginnt mit Steuerklassen
Ein Mann, der $300.000 pro Jahr verdient, zahlt einen Spitzensteuersatz, der deutlich mehr ist als eine Frau, die jährlich $15.000 verdient. Jedes Einkommen, das er über 204.100 USD verdient, wird ab 2019 mit 35% besteuert, während diese Frau einen Spitzensatz von nur 12% zahlt. So funktioniert ein progressives System, aber die eigentliche Gleichung ist etwas komplizierter.
„Effektive“ Steuersätze
Nicht alle Einnahmen dieses Mannes werden mit 35% besteuert. Technisch gesehen werden die ersten 9,700 USD, die er verdient, 2019 nur mit 10% besteuert., Einkommen zwischen diesem Schwellenwert und 39.475 USD werden mit 12% besteuert, und Einkommen von 39.476 USD bis 84.200 USD unterliegen einem Satz von 22%. Jenseits dieses Punktes wird sein Einkommen bis zu $160,725 mit 24% besteuert, dann wird sein Einkommen von $160,726 bis $204,100 mit einem Satz von 32% besteuert. Nur das letzte $ 95,900 erleidet einen 35% Steuerbiss, und das geht davon aus, dass er Single ist.
ja, es ist kompliziert., Die Quintessenz ist, dass Ihr tatsächlicher „effektiver“ Steuersatz das Ergebnis der Division der Steuer ist, die Sie am Ende durch den Betrag Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) schulden—was bleibt, nachdem Sie bestimmte Anpassungen des Einkommens in Ihrer Steuererklärung vorgenommen haben. Dies ist der Steuersatz, den Sie tatsächlich für Ihr gesamtes Einkommen zahlen.
Die untenstehende Tabelle veranschaulicht die Diskrepanz, wie viel Steuerzahler je nach Einkommensklasse ausgeben.,
Die Wirkung von Gutschriften und Abzügen
Steuergutschriften und Abzüge müssen ebenfalls berücksichtigt werden, da diese stark beeinflussen, wie viel des Einkommens einer Person letztendlich besteuert wird. Die Gleichung endet nicht, nachdem Sie irgendwelche Abzüge über der Linie genommen haben, für die Sie sich qualifizieren könnten.
Der Typ mit dem Einkommen von 300,000 US-Dollar kann diese Zahl auf 287,800 US-Dollar senken, indem er nur den Standardabzug für seinen Anmeldestatus beansprucht, der ab 2019 12,200 US-Dollar beträgt., Das steuerpflichtige Einkommen der Frau würde auf nur 2.800 US-Dollar sinken, vorausgesetzt, sie ist auch ledig und beansprucht den Standardabzug von 12.200 US-Dollar.
Dennoch könnte der sechsstellige Steuerzahler möglicherweise sein zu versteuerndes Einkommen noch weiter senken, indem er stattdessen aufgliedert. Die Steuerzahler forderten $ 56,9 Milliarden in aufgeschlüsselten Spenden Abzüge im Jahr 2017. Die Frau, die $15,000 pro Jahr verdiente, trug mit ziemlicher Sicherheit nicht zu dieser Zahl bei. Im Allgemeinen würden wohlhabendere Steuerzahler diesen aufgeschlüsselten Abzug nutzen, da dies ein gewisses Maß an verfügbarem Einkommen erfordert.,
Gleiches gilt für den Hypothekenzinsenabzug, der dazu führte, dass 63,6 Milliarden US-Dollar in 2017 von den Steuereinnahmen der Steuerzahler abgeschrieben wurden. Einkommensschwache Personen zahlen keine Zinsen für Mega-Hypotheken genug, um ihnen einen beträchtlichen Steuerabzug zu geben. Immobilien—und Staatssteuern machten 2017 69,3 Milliarden US-Dollar an beanspruchten Steuerabzügen aus, und es liegt nur daran, dass der Großteil dieser Summe denjenigen zugeschrieben werden kann, die in solchen Steuern am meisten bezahlt haben-einkommensstarke Personen.,
Grundsätzlich gilt: Je mehr Sie verdienen, desto mehr geben Sie aus, und wenn Ihre Ausgaben für steuerlich absetzbare Ausgaben getätigt werden, desto mehr Steuererleichterungen erhalten Sie. Natürlich ist es wohlhabenderen Personen untersagt, die auf 65 Milliarden US-Dollar geschätzte Steuergutschrift für Steuerersparnisse im Jahr 2017 in Anspruch zu nehmen. Wenn Sie sich für dieses Guthaben qualifizieren, kann dies dazu führen, dass die IRS den Bürger zahlt und nicht umgekehrt, da er erstattungsfähig ist. Aber Steuerzahler, die über eine bestimmte Schwelle verdienen, können es nicht beanspruchen. Es wurde entwickelt, um Bargeld in die Taschen von einkommensschwachen Familien zu stecken.,
Wer zahlt was, nachdem all dies berücksichtigt wurde?
Die Steuerlast für einkommensschwache Steuerzahler
Nur 1,4% der im Jahr 2015 gezahlten Steuern in Höhe von 1,45 Billionen US-Dollar wurden von Steuerzahlern beigesteuert, die weniger als 30.000 US-Dollar verdienen, so das Pew Research Center.
Der effektive Steuersatz für diejenigen, die weniger als $30,000 verdienen, stieg auf 4.9%. Es wird erwartet, dass das Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) den effektiven Steuersatz für die ärmsten 20% der Amerikaner um etwa 5% senken wird.,5% ab 2018 bis mindestens 2025, wenn der TCJA ausläuft.
Es sollte auch beachtet werden, dass viele Steuerzahler in dieser Einkommensgruppe Einnahmen von der Regierung in Form der zuvor genannten erstattungsfähigen Steuergutschriften erhalten haben—die IRS zahlte 4.49% der erhobenen Steuern im Jahr 2015 aus.
Das Endergebnis: Diejenigen, die weniger als 30.000 US-Dollar verdienten, zahlten laut dem Pew Research Center 1,4% der gesamten Einkommenssteuern des Landes zu einem effektiven Steuersatz von 4,9% im Jahr 2015.,
Die Steuerlast für Filer mit mittlerem Einkommen
Eine Studie der Tax Foundation unterteilt die Steuerzahler in nur zwei Gruppen: die oberen 50% der Verdiener und die niedrigsten 50%. Die untere Hälfte umfasst Steuerzahler mit AGIs von $ 40.078 oder weniger.
Die Steuerstiftung stellte fest, dass diese niedrigere 50% – Bevölkerungsgruppe nur 3% der gezahlten Steuern beitrug. Das summiert sich auf 43,9 Milliarden Dollar.
Die Studie ergab auch, dass die untere Hälfte der Steuerzahler einen effektiven Steuersatz von 3,7% zahlte., Diejenigen mit AGIs, die zwischen $50,000 und $100,000 fielen, was als mittleres Einkommen angesehen werden könnte, zahlten eine effektive Rate von 9.25%. AGIs von $139,713 bis $ 197,651 zahlten eine durchschnittliche effektive Rate von 14%.
Steuerzahler mit hohem Einkommen zahlen am meisten
Wohlhabende zahlen tatsächlich mehr Steuern als Personen mit niedrigem oder sogar mittlerem Einkommen. Es ist nur grundlegende Mathematik.
Auch wenn das Steuersystem nicht progressiv war und jeder den gleichen Prozentsatz zahlte, sind 15% von $30,000 viel weniger als 15% von $300,000., Wir haben ein progressives System, so dass einkommensstarke Personen höhere effektive Steuersätze zahlen, auch wenn all diese Steuergutschriften und Abzüge berücksichtigt werden. Diese Abzüge werden $300,000 nicht auf $30,000 reduzieren.
Das Pew Research Center gibt an, dass Steuerzahler mit AGIs über 200.000 US-Dollar mehr als die Hälfte aller in 2015-58, 9 Prozent erhobenen Steuern gezahlt haben, um genau zu sein.
Diejenigen mit einem Einkommen von über 2 Millionen US-Dollar zahlten einen effektiven Zinssatz von 27.5%, der sich verdreifacht, wenn sie weniger als einen sechsstelligen Betrag pro Jahr verdienen, obwohl dieser auf 25 sinkt.,9% für die Superreichen, die $10 Millionen pro Jahr oder mehr verdienen.
In der 50/50-Studie der Tax Foundation werden 96,96% aller Einkommenssteuern für 2016 an die obere Hälfte der Einzelpersonen gezahlt. Die obersten 1% dieser oberen Ebene trugen 37.32% zu einem effektiven Steuersatz von 26.87% bei. Diese demographische umfasst diejenigen mit AGIs von $ 480,804 oder mehr. Ja, nur 1% aller Steuerzahler haben 2016 so viel verdient, aber sie haben in diesem Jahr etwas mehr als 37.32% zum Einkommen der Regierung beigetragen.,
Das Endergebnis: Die Studie des Pew Research Center zeigt, dass Steuerzahler, die zwischen 200.000 und 500.000 US-Dollar pro Jahr verdienen, 2015 einen effektiven Steuersatz von 19,4% gezahlt haben. Ihre Einkommenssteuern machten 20,6% der Gesamtsumme der IRS aus. Dies sank auf 17,9% der Gesamtsumme bei einem effektiven Steuersatz von 26,8% für diejenigen mit Einkommen über $ 500.000 und bis zu $2 Millionen.,